15 de marzo de 2025
TOMA NOTA
Cuáles son los nuevos cambios en el monotributo que los contribuyentes deben conocer
La entidad confirmó las categorías actualizadas en base a la facturación, y sus respectivos impuestos a pagar. Además, anunció una fecha clave a tener en cuenta.
En las últimas semanas, la entidad anunció nuevas modificaciones para quienes están dentro del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes, conocidos como monotributistas.
Además de la actualización de las categorías, también se dio a conocer el proceso para realizar el salto o la baja de categoría (si es necesario) que sufrió una renovación, y como ya se anunció la fecha clave a tener en cuenta, quienes no lo hagan recibirán multas y sanciones.
Con respecto a la recategorización, el mecanismo para realizar el salto o la baja de categoría pasará de anual a semestral. Por lo que, la siguiente instancia será en julio 2025 (cabe recordar que la anterior fue en enero).
En el caso de que el contribuyente no haya ese trámite virtual, ARCA puede recategorizarlo e imponer sanciones económicas si la información fiscal que posee presume que tuvo durante los últimos 12 meses ingresos brutos superiores a los máximos admitidos para la categoría en la que está.
Si esto sucede, el contribuyente recibirá una notificación en su domicilio fiscal electrónico, y aquellos que no estén de acuerdo con la recategorización podrán presentar un recurso de apelación dentro de los 15 días hábiles de notificada la decisión.
Sobre las sanciones, ARCA puede aplicar el 50% del impuesto integrado dejado de pagar y de la cotización previsional con destino al SIPA. Además, el infractor también debería el capital de lo que dejó de pagar más intereses.
Escalas del monotributo
-Categoría A: $6.450.000 a $7.813.063,45.
-Categoría B: $9,45 millones a $11.447.046,44.
-Categoría C: $13,25 millones a $16,05 millones.
-Categoría D: $16,45 millones a $19,92 millones.
-Categoría E: $19,35 millones a $23,43 millones.
-Categoría F: $24,25 millones a $29,37 millones.
-Categoría G: $29 millones a $35,12 millones.
-Categoría H: $44 millones a $53.298.417,30.
-Categoría I: $49,25 millones a $59,65 millones
-Categoría J: $56,4 millones a $68,31 millones.
-Categoría K: $68 millones a $82,37 millones.
Cuotas del monotributo, según la escala
El valor del monotributo que debe pagar cada categoría incluye el impuesto integrado, el aporte al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y la obra social.
Categoría A
Impuesto integrado: $3.633,98
Aportes al SIPA: $11.871,01
Aportes obra social: $16.716,32
Total: $ 32.221,32
Categoría B
Impuesto integrado: $6.904,57
Aportes al SIPA: $13.058,11
Aportes obra social:$16.716,32
Total: $36.679
Categoría C
Impuesto integrado: $11.871,01
Aportes al SIPA: $14.363,92
Aportes obra social: $16.716,32
Total: $42.951,26
Categoría D
Impuesto integrado: $19.381,24 (servicios) o $18.048,78 (venta de cosas muebles).
Aportes al SIPA: $15.800,32
Aportes obra social: $19.865,77
Total: $55.047,33 (servicios) o $53.714,87 (venta de cosas muebles).
Categoría E
Impuesto integrado: $36.339,83 (servicios) o $28.829,60 (venta de cosas muebles)
Aportes al SIPA: $17.380,35
Aportes obra social: $24.226,55
Total: $77.946,73 (servicios) o $70.436,50 (venta de cosas muebles).
Categoría F
Impuesto integrado: $51.118,03 (servicios) o $37.551,16 (venta de cosas muebles).
Aportes al SIPA: $19.118,38
Aportes obra social: $27.860,54
Total: $98.096,95 (servicios) o $84.530,08 (venta de cosas muebles).
Categoría G
Impuesto integrado: $93.029,96 (servicios) o $46.514,98 (venta de cosas muebles)
Aportes al SIPA: $37.472,03
Aportes obra social: $30.040,93
Total: $149.836,63 (servicios) o $103.321,64 (venta de cosas muebles).
Categoría H
Impuesto integrado: $266.492,09 (impuesto integrado para servicios) o $133.246,04 (impuesto integrado para venta de cosas muebles)
Aportes al SIPA: $26.765,73
Aportes obra social:$36.097,56
Total: $340.061,68 (servicios) o $206.815,64 (venta de cosas muebles).
Categoría I
Impuesto integrado: $529.955,85 (servicios) o $211.982,34 (venta de cosas muebles)
Aportes al SIPA: $52.460,84
Aportes obra social: $44.576,86
Total: $626.993,55 (servicios) o $309.020,04 (venta de cosas muebles).
Categoría J
Impuesto integrado: $635.947,02 (impuesto integrado para servicios) o $254.378,81 (impuesto integrado para venta de cosas muebles).
Aportes al SIPA: $73.445,18
Aportes obra social: $50.027,83
Total: $759.420,03 (servicios) o $377.851,82 (venta de cosas muebles).
Categoría K
Impuesto integrado: $890.325,83 (servicios) o $296.775,28 (venta de cosas muebles).
Aportes al SIPA: $102.823,25
Aportes obra social: $57.174,67
Total: $1.050.323,75 (servicios) o $456.773,19 (venta de cosas muebles).